ウォーレンバフェットは、2018年末に彼のロスアカウントに2000万ドルを持っていました。J.伯爵夫人/ゲッティイメージズ ウォーレンバフェットからピーターティエルまで、アメリカの超富裕層は何十年もの間、ミドルクラスのアメリカ人向けに設計された退職金制度を利用しており、普通預金口座に数百万ドル、場合によっては数十億ドルを集めてきました。
それは 最新の調査結果 プロパブリカの 継続的な調査 国の最も裕福な富裕層がどのように税金を払わないようにするかについて。新しい内国歳入庁の機密データの分析に基づく啓示、ある特定の投資ツールであるRothIRA（個人年金口座）に焦点を当てました。これは、給与所得者が通常の収入の一部を貯蓄し、退職後に非課税で引き出すことができる普通預金口座の一種です。
中産階級の納税者向けに設計されたRothIRAには、毎年寄付できる金額に制限があり、現在は6,000ドルです。 2018年末の時点で、Rothの平均アカウントは39,108ドルでした。しかし、それは超富裕層には当てはまりません。プロパブリカは、ロス転換法の抜け穴を利用し、キャピタルゲインが課税されないロスマネーを使って賢明な投資を行うことで、アカウントはアメリカの納税者によって助成された過給投資手段に変身したと報告した。
レポートによると、2018年の終わりに、ウォーレンバフェットは彼のロスアカウントに2,020万ドルを持っていました。バークシャーハサウェイの彼の最高中尉であるテッドウェシュラーは、彼のロス口座に2億6,440万ドルを持っていました。極端な例では、ビリオネアのベンチャーキャピタリストであるピーターティールは、96のサブアカウントにわたって2019年までに彼のロスに50億ドルを集めました。
これらの人々の指数関数的な利益のほとんどは、投資からもたらされました。 Thielの場合、彼は初期段階のスタートアップの株でRothアカウントを開始しました。 1999年（アメリカ人がロスIRAに年間2,000ドルしか寄付できなかったとき）、ティールはPayPalの170万株（1株あたり0.001ドル相当）を自分の口座に入れました。 1年以内に、その株式の価値は2,000ドル未満から380万ドルに跳ね上がりました。
ティールは後にFacebookとPalantirに同様の初期投資を行いました。両社は、ティエルの保有期間中に急激な上昇を享受しました。
億万長者が利用した別の戦略は、ロスの改宗でした。 2010年の新法により、スーパーリッチは従来のIRAを1回限りの納税で非課税のロス口座に変換することができました。 ProPublicaによると、バフェットはその年に1,160万ドルを変換しました。彼の代理であるウェシュラーは、なんと1億3000万ドルを変換しました。
書面による声明の中で、ウェシュラー氏は、ロス口座はすべての納税者が利用できる上場投資と戦略に依存していると述べ、慎重に投資を選択し、並外れた運があり、口座が成長するまでに40年近くかかったと述べた。
バフェットもティールも、プロパブリカの調査結果についてまだコメントしていません。
バフェット氏は先週、2021年の慈善寄付を発表した声明の中で、長年にわたる寄付は、与えられた1,000ドルあたりわずか約0.40ドルの節税につながったと述べました。私の富は、バークシャーの株式保有を通じて所有する納税事業にほぼ完全に展開されたままであり、バークシャーは定期的に収益を再投資して、その生産量、雇用、収益をさらに成長させています。
